ВЕБИНАР
Актуальность: НОВАЦИИ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 2023 Г. ДЛЯ БУХГАЛТЕРОВ.
Регистрация:
тел.: +7 499 390 26 37, +7 925 174 44 31, e-mail: office@masbuh.ru, Елена Викторовна, менеджер
После оплаты, Вы получите письмо с приглашением для просмотра вебинара.
Темы вебинара:
1. Отчетность 2022, и актуальность её показателей в 2023 году
Динамика изменения требований к бухгалтерскому учёту и отчётности – 2023
Годового бухгалтерский отчёт за 2022 год - на что обращаем особое внимание в 2023 году
Применение ФСБУ - отражение в отчетности
Особенности годового отчета компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность;
Отдельные объекты учёта, выбор варианта признания.
Просмотр в записи. Методический материал
2. Заработная плата. Трудовое законодательство - обзор изменений. Единый налоговый платёж. Реформирование страховых взносов. Новая отчётность
- Важнейшие изменения ТК и практика их применения:
- мобилизованные работники: отражение в табеле; расчеты, льготы и гарантии; особенности отражения в отчетности;
- кардинальные изменения в воинском учёте: система отсрочек; Указ Президента №854;
- единая электронная база военнообязанных; ответственность за нарушения в части воинского учёта для организаций;
- командировки в новые субъекты РФ: правила компенсации расходов для всех;
- отдельные изменения: приём на работу водителей; дополнительные дни отпуска родителям детей-инвалидов в 2023 году;
- трудовые книжки и сведения о трудовой деятельности в 2023 году: новые формы и их применение;
- программа субсидирований найма в 2023 году;
- удалённые медосмотры в 2023 году;
- дистанционный работник за границей: трудовой договор или договор ГПХ, налогообложение в 2023 году;
- иностранные работники: обзор изменений.
- Новые правила исчисления и уплаты налогов (страховых взносов) - ЕНП и ЕНС:
- особенности формирования сальдо на 01.01.2023г. и в течение первого квартала 2023 года; взносы на травматизм;
- формирование обязательств и осуществления платежей; принадлежность платежа; отражение в учёте;
- заполнение платёжных поручений и уведомлений; ответственность за непредставление;
- уплата налогов по обособленным подразделениям; взаимодействие с налоговыми органами.
- СФР вместо ПФР и ФСС: регистрация, отчётность, пособия и проч.:
- функции единого Фонда и переходный период; единый тариф; единые предельная база и объект обложения взносами;
- изменения в отчётности – уточнения Расчёта по страховым взносам, отказ от 4-ФСС, единая форма сведений ЕФС-1.
- Единая, но раздельная отчётность: знакомьтесь - ЕФС-1:
- подраздел 1 ЕФС-1 — СЗВ-ТД, да не совсем;
- раздел 2 ЕФС-1 = 4-ФСС минус таблица 3 старого расчёта.
- Пособия работникам по социальному страхованию:
- отказ от справки № 182н с 2023 года, правила исчисления пособия за первые три календарных дня;
- порядок расчета пособий при неполучении информации от Социального фонда;
- особенности исчисления и выплаты пособий лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.
- новые формы документов для назначения пособий.
- Революционные преобразования в НДФЛ:
- новые правила признания зарплаты полученным доходом; универсальная дата получения доходов;
- уплата НДФЛ за счет налогового агента и авансом, корректировка налогового регистра;
- совокупная налоговая база — продолжение переходного периода;
- новый отчетный период в течение календарного года, новые сроки сдачи и изменения Расчета 6-НДФЛ;
- дополнительные коды доходов и вычетов при заполнении НДФЛ-отчетности;
отражение в отчетности заработка за декабрь 2022 года.
Просмотр в записи. Методический материал
3. Налог на прибыль, НДС, налог на имущество в 2023 году: обновления законодательства сложные ситуации, типичные заблуждения, разъяснения экспертов
- НДС:
- обзор изменений 2023 года; особенности налогообложения на новых территориях РФ;
- особенности при: межценовой разнице; безвозмездной передаче; списании Дт и Кт; рекламе; бонусах;
- возмещение НДС: стандартный и заявительный порядок; новый порядок уплаты в бюджет; «перенос» вычетов;
- налоговые агенты: электронные услуги у нерезидентов; аренда государственного и муниципального имущества;
- раздельный учёт «входного» НДС при облагаемых и не облагаемых НДС операций; правило 5 процентов;
- корректировочные и исправленные СФ; уточнение налоговых обязательств: когда право, а когда обязанность;
- новая арбитражная практика, актуальная позиция ФНС и Минфина России по вопросам:
- НДС при недостаче, хищении, порче, истечении срока годности, морального (физического) износа;
- авансы; «форма не имеет значения»; не денежные формы; истечение срока исковой давности и проч.;
- длящиеся отгрузки; определение трехлетнего срока;
- «если в договоре сумма НДС не выделена»;
- место и дата реализации, в том числе, в рамках ЕАЭС;
- вычеты: ОС (в том числе, недвижимость) и НМА; командировочные и представительские расходы, кассовые чеки;
- цена нестыковок в отчетности контрагентов и их причины;
- отказ в вычетах по счетам-фактурам недобросовестных поставщиков, налоговая реконструкция.
Просмотр в записи. Методический материал
- Налог на прибыль:
- изменения НК РФ: «0» ставка; коэффициенты; повышающие нормы амортизации, обособки, курсовые разницы;
- основные принципы признания элементов налоговой базы (по материалам судебной практики):
- документальное оформление с учётом нового ФСБУ 27/2021; «электронный» документооборот;
- экономическое обоснование: на что обратить внимание ? особенности исправления ошибок прошлых лет;
- признание доходов: недвижимость; длительные договоры; внереализационные; а также, не облагаемые;
- признание расходов: деление на прямые и косвенные; различия между НУ и БУ по ОС и лизингу; безнадёжные долги;
- проценты по займам; «опоздавшие» расходы; премия под «лупой» налоговиков;
- убытки, которые признаются в особом порядке; признание доходов и расходов прошлых лет;
- резервы: сомнительные долги, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года;
- практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль: основные инструменты нарушений.
- Налог на имущество:
- разграничение движимого и недвижимого имущества: суды о критериях отнесения имущества к недвижимому;
- разъяснения Минфина и ФНС России:
- объект недвижимости не учитывается на счёте 01;
- неотделимые улучшения арендованного имущества
Просмотр в записи. Методический материал
4. Изменения в налогообложении и бухучёте для субъектов МСП. Отчётность. Администрирование и ЕНП – практические вопросы
- Бухгалтерский учёт:
- как упростить бухгалтерский учёт «упрощенца»? когда надо сдавать полную бух. отчётность?
- применение новых ФСБУ; от чего можно отказаться, а когда применять обязательно?
- особенности применения новых правил бухгалтерского учёта для ИП.
- ЕНП:
- что учитывается, сальдо, информация о состоянии счёта, сверка расчётов;
- совокупная обязанность, варианты уплаты, сроки, очерёдность, распределение, принадлежность платежа;
- составление уведомлений; возможный «конфликт» с декларациями.
- Выбор спецрежима налогообложения:
- сравнительный анализ ОСН, УСН и ПСН для ООО и ИП для разных видов деятельности;
- нюансы: льготы, лимиты доходов, отчётность, наличие работников.
- Поддержка бизнеса в 2023 году:
- имущественная поддержка; субсидии на развитие; льготные кредиты;
- меры поддержки на уровне региона.
- УСН:
- комментарии к изменениям главы 26.2 НК РФ и закона ВО № 1845-ОД: лимиты; ставки; каникулы; индексация;
- спорные доходы: безвозмездное пользование, кэшбек от банка, платежи третьих лиц, субсидии и т.д.;
- сложные расходы: списание ОС, страховки, обучение, НДС, улучшение условий труда работников и проч.;
- изменения для «упрощенцев» в порядке ведения кассовых операций: реквизиты в чеках, АСК-ККТ;
- особенности перехода с ОСНО на УСН и наоборот; смена региона регистрации;
- авансовые платежи: расчёт минимального налога; вычет взносов по договорам ГПХ;
- новый налоговый режим АУСН: преимущества; кто может применять, а кому не выгоден.
- ЕСХН: проблемы со сроками при авансовом платеже.
- Патент: «подводные камни» применения режима, новшество 2023 года при определении дохода.
- НДФЛ:
- универсальная дата получения доходов; уплата за счет налогового агента и корректировка налогового регистра;
- совокупная налоговая база – продолжение переходного периода;
- изменения в 6-НДФЛ; дополнительные коды доходов и вычетов при заполнении НДФЛ-отчётности.
- Страховые взносы:
- ПФР и ФСС превратились в СФР: единая предельная база, единый тариф, единый срок уплаты; льготы;
новый РСВ; единая, но раздельная отчетность: ЕФС-1.
Просмотр в записи. Методический материал
5. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ ПО ВЕМ ТЕМАМ ВЕБИНАРА
КРАТКИЙ ОБЗОР ТЕМЫ:
«Первичка»: всё самое новое и важное при оформлении расходов
- Последние изменения в правилах оформления первичной документации в 2023 году:
- новые правила работы с «первичкой»: ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
- новые форматы для целей налогового учёта; что важно теперь знать про подпись и печать?
- какие документы обязательны, а без каких можно обойтись?
- как исправлять? что можно не исправлять? восстановление или дооформление?
- ошибки в документах или формальный документооборот – всегда ли налоговый орган не признаёт расходы?
- как работает письмо № БВ-4-7/3060»? экономическая обоснованность и целесообразность – одно и то же?
- в каких случаях первичные документы станут основанием для возбуждения уголовного дела?
- Подотчёт: от выдачи до авансового отчёта:
- «правильный» документооборот с подотчётным лицом; последствия допущенных нарушений;
- расчёты наличными между юрлицами через подотчётников; лимит, чеки и проч. – что проверит банк, а что ФНС;
- изменения в применении ККТ; как банки контролирую клиентов в свете «антиотмывочного» закона?
- приобретение ТМЦ на хоз. нужды и в управленческих целях в соответствии с ФСБУ 5/2019 «Запасы»;
- Служебные командировки:
- документальное оформление: электронный билет, опоздание, изменение маршрута, такси, аренда автотранспорта и жилья,
- VIP залы, поездки по городу, поездка через туристическую фирму;
- отдельно: командировочный по договору ГПХ; однодневные командировки; командировка в ЛНР или ДНР;
- заграничные командировки: курсовые разницы, ограничения валютного законодательства;
- возвращение не в день окончания командировки, совмещение командировки с отпуском.
- Автомобиль:
- учёт ГСМ и запчастей в соответствии с ФСБУ 5/2019 «Запасы»; что с затратами на ремонт и тех. обслуживание?
- путевые листы – опять новые: обязательные и дополнительные реквизиты; важные отметки;
- всё о «первичке»: обязательный ЭДО; талоны; топливные карты; управление по доверенности; дистанционка;
- личный автомобиль: как выгоднее оформить – аренда или компенсация? когда не нужен путевой лист?
- Расходы на рекламу:
- реклама в интернете: что можно, а что нельзя?
- выставки, выставки-продажи, содержание комнат образцов, демонстрационных залов, экспозиций;
- презентации, подарки, дегустации, «пробные образцы», рассылка рекламных материалов;
- лотерея и розыгрыш призов. Отличие конкурса от лотереи;
- программы лояльности и стимулирования покупателей; спорные вопросы учёта расходов на мерчандайзинг;
- оформление мест продаж. Уценка и списание потерявших вид образцов.
- Спонсорство, благотворительность: последствия для налогообложения.
Просмотр в записи. Методический материал